编者按：10月29日，江苏华绿生物科技股份有限公司(简称“华绿生物”)首发上会。华绿生物拟在创业板上市，本次公开发行新股数量不超过1459.00万股，保荐机构为中信证券。华绿生物拟募集资金7.28亿元。其中，1.10亿元用于江苏华绿生物科技股份有限公司一厂技术改造项目，1.90亿元用于泗阳华茂农业发展有限公司技术改造项目，4.28亿元用于年产3万吨真姬菇项目。

　　华绿生物曾于2017年12月向中国证监会递交首次公开发行股票并上市的申请材料并预披露了招股说明书，后于2018年3月撤回申请材料。之后，于2019年12月向中国证监会递交的首次申报文件及预披露的招股说明书。2020年6月30日，公司在深交所创业板提交招股书申报稿。2020年10月22日，公司提交招股书上会稿。华绿生物于2017年12月报送的招股书申报稿中，会计师事务所为安永华明会计师事务所。2019年12月报送的招股书申报稿中，会计事务所更换为致同会计师事务所。

　　华绿生物的控股股东、实际控制人是余养朝，中国国籍，无境外永久居留权。2014年、2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年1-6月，华绿生物加权平均净资产收益率分别为35.61%、39.72%、24.41%、11.02%、8.89%、17.81%、9.21%。公司于2017年现金分红3019.44万元，2019年现金分红2188.00万元。

　　2014年、2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年1-6月，华绿生物实现营业收入分别为1.91亿元、2.41亿元、2.66亿元、3.48亿元、3.94亿元、5.75亿元、2.87亿元；销售商品、提供劳务收到的现金分别为2.04亿元、2.42亿元、2.61亿元、3.51亿元、3.90亿元、5.81亿元、2.85亿元。

　　2014年、2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年1-6月，华绿生物实现归属于母公司所有者的净利润分别为3214.23万元、5166.36万元、6328.24万元、6412.04万元、5577.81万元、1.21亿元、7116.11万元，经营活动产生的现金流量净额分别为6922.46万元、9712.87万元、1.08亿元、1.13亿元、1.00亿元、2.14亿元、1.05亿元。

　　华绿生物业绩存在波动。2017年，华绿生物归母净利润增速远低于营业收入增速。2018年公司归母净利润增速负增长，2019年归母净利润增速骤增并且远超营业收入增速。2017年、2018年、2019年，公司营业收入增速为30.83%、13.29%、45.99%，归母净利润增速为1.32%、-13.01%、116.34%。

　　2014年末、2015年末、2016年末、2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末，公司及其子公司员工总数分别为643人、680人、946人、1033人、1366人、1352人、1411人。

　　2014年末、2015年末、2016年末、2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末，华绿生物资产总计3.15亿元、3.43亿元、7.22亿元、7.27亿元、9.19亿元、10.18亿元、10.43亿元，负债合计1.99亿元、1.79亿元、1.69亿元、1.24亿元、3.01亿元、2.81亿元、2.54亿元。同期，资产负债率(合并)分别为62.98%、52.25%、23.34%、17.09%、32.80%、27.56%、24.34%，资产负债率(母公司口径)分别为76.44%、81.05%、28.77%、27.32%、42.17%、31.58%、32.97%。

　　2014年末、2015年末、2016年末、2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末，华绿生物货币资金分别为2745.75万元、2746.49万元、2.51亿元、5678.02万元、6742.14万元、1.3亿元、1亿元，占各期末流动资产的比例分别为38.64%、31.12%、76.65%、27.85%、38.95%、43.06%、32.06%。公司货币资金主要为银行存款，各期末，银行存款分别为2582.72万元、2733.04万元、2.51亿元、5673.98万元、5691.23万元、1.1亿元、8038.13万元。

　　2014年末、2015年末、2016年末、2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末，华绿生物流动负债分别为1.32亿元、1.46亿元、1.19亿元、8688.44万元、2.18亿元、1.13亿元、1.14亿元，流动负债占负债总额的比例分别为66.63%、81.41%、70.65%、69.93%、72.46%、40.27%、44.92%；流动负债中，短期借款分别为6500万元、6000万元、6290万元、940万元、8180万元、2904.24万元、4002.78万元。

　　2014年末、2015年末、2016年末、2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末，华绿生物流动比率(倍)分别为0.54、0.61、2.75、2.35、0.79、2.67、2.75，速动比率(倍)分别为0.38、0.46、2.47、1.90、0.49、2.09、2.12。华绿生物指出，2017年末至2019年末，公司流动比率和速动比率均高于雪榕生物，低于众兴菌业，具有良好的短期偿债能力。

　　2014年末、2015年末、2016年末、2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末，华绿生物综合毛利率分别为30.91%、36.62%、35.20%、26.74%、21.46%、27.49%、30.36%。

　　金针菇是公司主营业务收入的最主要来源，历年占公司主营业务收入的比例均在91%以上。2016年-2019年，公司金针菇单价持续下滑，金针菇产品毛利率波动起伏。2014年、2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、2020年1-6月，华绿生物金针菇产品的单位价格(元/千克)分别为5.98、6.05、5.59、5.13、4.83、4.79、4.91；金针菇产品毛利率分别为30.95%、36.62%、36.19%、27.65%、23.21%、28.34%、32.67%。同期，可比公司雪榕生物的金针菇产品毛利率分别为29.71%、34.70%、32.49%、25.61%、18.52%、27.10%、32.68%。

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